税收风险类试题（税收风险分析报告案例）

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国家税收试题

税收是国家凭借政治权力或公共权力对社会产品进行分配的形式。税收是满足社会公共需要的分配形式；税收具有非直接偿还性(无偿性)、强制义务性(强制性)、法定规范性(固定性)。 税收的产生。 税收是伴随国家的产生而产生的。

年国家开放大学《税收基础》形考二试题及答案1城镇土地使用税的征税范围为城市、县城、建制镇范围内的国家所有和集体所有的土地，也包括农村集体所有的土地。

年初级经济师考试财政税收仿真试题及答案3 单项选择题 用收费形式组织财政收入，主要是基于社会成员的( )。 A、强制性原则 B、自愿性原则 C、效率性原则 D、专门性原则 下列不属于中央税种的有( )。

单项选择题(本题共20题，从每题的备选解析中选出正确的解析，将其英文大写字母填入括号内，每题1分，共20分。)2006年我国税收收入和财政收入分别达( )万亿元。

税务人员徇私舞弊或者玩忽职守，(***)应征税款，致使国家税收遭受重大损失，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，依法给予行政处分。 设定打印纸张大小时，应当使用的命令是文件菜单中的(***)命令。

税法常识题库

1、【单选题】某自然人甲出租个人商用房，2019年5月1日取得当月含税房租12万元。则甲应当缴纳的增值税是( )万元。

2、纳税人偷漏增值税、消费税而加收的滞纳金、罚款，是税务机关对纳税人违法行为的经济制裁，不作为城市维护建设税及教育费附加的计税依据。多选题 关于城市维护建设税的适用税率，下列表述正确的有(　)。

3、纳税人无意识地漏缴或者少缴税款的行为。漏税是由于纳税人不熟悉税法规定和财务制度，或者由于工作粗心大意等原因造成的。如错用税率，漏报应税项目，少计应税数量，错算销售金额和经营利润等。

4、消费税是以消费品的流转额作为征税对象的各种税收的统称，是政府向消费品征收的税项，征收环节单一，多数在生产或进口环节缴纳。

5、多选题 一般纳税人销售下列应税货物或应税服务，可以选择适用增值税简易计税方法计税的有（ ）。

6、D 个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

历年国税系统面试真题解析:在执法中发现有企业偷漏税

1、第三，在今后的工作中也要积极地调整自身的工作方式，不仅要秉公执法，更要与纳税人做好沟通宣传的工作。才能真正适应税收人员不仅仅是一个执法者，更是法律宣传者的角色。

2、【历年试题】你是国税系统的税务稽查人员，和同事去某企业检查发现有重大偷漏税嫌疑。

3、你是税务机关的值班人员，某一天一个企业带着慰问品来你单位慰问，当时你一个人值班，领导不在，恰巧媒体也在采访，你怎么办？ 2013年3月5日上午四川国税面试真题： 材料：珠海一个某金融公司总经理周少强公款吃喝，花费4万元。

4、国税局的风险识别系统，会自动根据企业的各类报表(增值税、所得税、会计报表等)的信息分析疑点。

5、情景模拟现场模拟题是税务局考试的重中之重，考察频率颇高且较为稳定，为必考题型。

6、以“预收账款”方式销售货物，产品（商品）发出时不按时转记销售收入，长期挂账，造成进项税额大于销项税额。

税务基本常识题目

税收基本知识题假设 *** 增税100亿元税收风险类试题，若边际消费倾向为0.8税收风险类试题，则爱 税收乘数=-边际消费倾向/(1-边际消费倾向)=-0.8/(1-0.8)=-4 国民收入=税收变动额*税收乘数=100*-4=-400，即国民收入减少400元。 所以答案是D。

①住房需要②劳动力再生产③社会和平④国民经济稳定 a、①②③④ b、①②④ c、②④ d、③④ 按管理和使用权限分类，税收可以分为（）。

西方发达国家的个人所得税收入在税收总收入中的比重一般都在( )以上。A20% B30% C50% D60%多项选择题税收的基本要素是( )。A征税人 B纳税人 C课税对象 D税率我国现行的税率有( )。

税务师考生在复习税法一时，可以通过练习历年真题把握典型题目的做法，提高做题正确率。

税务风险点及防控措施

税务风险点及防控措施如下：完善企业内部控制制度，建立可操作性强、易于控制的内部财务报告组织信息系统。完善税务代理制度。企业需要选择代理记账公司的，必须选择合法、合规、信誉高的代理记账公司。

企业所得税风险点主要包括虚开发票、假套利、企业重组及海外投资等。防范措施包括建立内部控制制度、加强财务管理、及时了解税收政策、选择合理的税务筹划等。

为了有效防范和控制税务风险，企业应采取以下措施：（1）加强税收管理：企业应加强税收管理，建立健全税收管理制度，完善税收管理流程，严格执行税收管理制度，确保税收管理的准确性和合规性。

三是税务检查、税务处罚等执法行为程序上的不规范导致执法风险。

企业在申报印花税时，必须如实申报印花税。以上是企业的税务风险点和防控措施。

税务管理风险及管控措施：企业在使用或者开具发票时，一定要做到资金流、发票流、合同流、货物流相一致。

电大纳税筹划考试题

1、下列各项中符合消费税纳税义务发生时间规定的是(B)。

2、电大纳税筹划期末考试小抄判断B（√）包装物押金单独记账核算的不并入销售额计算缴纳消费税。（×）玻璃暖棚、菜窖、酒窖等建筑物均应缴纳房产税。（√）不办理产权转移手续的房产赠与不用缴纳契税。

3、(×)纳税筹划的主体是税务机关。 (√ )纳税筹划是纳税人的一系列综合谋划活动。 (× )欠税是指递延税款缴纳时间的行为。 (√ )顺法意识的避税行为也属于纳税筹划的范围。

4、纳税筹划单项选择题纳税筹划的主体是(A)。A.纳税人 B.征税对象 C.计税依据 D.税务机关纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有(D)。A.违法性 B.可行性 C.非违法性 D.合法性避税最大的特点是他的(C)。

5、电大纳税与实务题目，请帮忙 下列项目中，需要交纳房产税的是()。

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