会计本纳税检查试题（纳税会计考试试题）

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纳税检查调整的若干问题(超级棘手的难题)

现在核心问题是你少了17万的销项，至于本年利润我不知道你开始入账是怎么入的。你7月份的申报表上应该是有错误，按你说的，你的销项应该是37+17=57万才对，具体你问你的管理员怎么回事。

本年的投资收益，在计算本年的税前利润的时候就应该已经计入了，如果当场计算本年利润的时候没有计入，那么应该对纳税申报表当中的利润数字进行调整。

实务中，有些企业经常以“无抬头”、“抬头名称不是本企业”、“抬头为个人”或以前年度发票为依据列支成本费用，这些成本费用违反了税法所要求的真实性原则，应当调整应纳税所得，而在实际工作中未调整应纳税所得。

《财务与会计》每日一练-2020年税务师考试(10-13)

可变现净值=110-2=108(万元)，可变现净值小于成本，材料应以可变现净值计量；材料的可变现净值=110-40-2=68(万元)，则2012年12月31日丙材料的账面价值为68万元。

【解析】资产负债表日后发现了财务报表舞弊或差错属于资产负债表日后调整事项。因此选项A正确。选项BCD，属于资产负债表日后非调整事项。

《管理类综合能力》考试内容包括数学、逻辑、写作三部分，数学主要考查条件充分性判断和问题求解两大部分；逻辑为选择题；写作要求写一篇论证有效性分析和一篇论说文；《外国语》考试内容包括完形填空、翻译、阅读理解以及作文。

注册税务师《财务与会计》每日一练：当期损益（123）单选题 2×15年1月10日，甲公司收到专项财政拨款60万元，用以购买研发部门使用的某特种仪器。2×15年6月20日，甲公司购入该仪器后立即投入使用。

纳税检查后增值税的企业所得税的会计处理

1、若本账户余额在贷方，“应交税金——应交增值税”账户有借方余额但小于这个贷方余额，应将这两个账户的余额冲出，其差额贷记“应交税金——未交增值税”账户。[例] 某工业企业为增值税一般纳税人。

2、(一)根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。

3、根据检查核实后一般纳税人当期全部的销项税额与进项税额（包括当期留抵税额），重新计算当期全部应纳税额，若应纳税额为正数，应当作补税处理，若应纳税额为负数，应当核减期末留抵税额。

4、然后自行补缴，如仍达不到税负要求，税务机关就会对该企业进行纳税评估和检查，企业根据检查结果进行补缴并接受处罚。在众多教材中没有对补缴增值税和所得税的账务处理进行过探讨，实务中许多会计从业人员遇到这个问题也很困惑。

纳税检查习题求解

（2）采取预售方式销售开发产品取得的预售收入500万元，已记入“预收账款”账户。到检查日没有转回按规定的利润率15%计算出预计营业利润额。

元，税款120元，款项均未支付 按税率17%来算，2000元，只交了120是不够的，应当是340元，而且还没支付。

增值税“科目； 若本账户余额在贷方，”应交税金——应交增值税“账户有借方余额但小于这个贷方余额，应将这两个账户的余额冲出，其差额贷记”应交税金——未交增值税“科目。上述账务调整应按纳税期逐期进行。

在某次税务检查后，四个工商管理人员有如下结论： 甲：所有个体户都没纳税。 乙：服装个体户陈老板没有纳税。 丙：个体户不都没有纳税。 丁：有的个体户没纳税。

会计人员考试试题(跪谢)

1、研究开发费用包含研究阶段支出150万元和开发阶段符合资本化条件前发生支出150万元，共计300万元，加计50%扣除就是： 300*50%=150万元 形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。

2、应收账款账面价值＝327000－40000＝287000（元）由于未来应收金额小于应收账款账面价值12000元，因此，首先应冲减已计提的坏账准备40000元，差额12000元，作为债务重组损失。

3、〔宁波市〕会计从业资格考试《会计基础知识》试题及答案 填空题 (将正确答案填入各题内。本类题共10分，每1分。) 资产预期能给企业带来()。

4、以下十三点是会计核算的基本原则。这十三条原则概括起来可分为三个方面：（1）衡量会计信息质量的七大原则：客观性，实质重于形式，相关性，一贯性，可比性，及时性，明晰性。

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